Szanowni Państwo,
Od 1 grudnia 2015 r. obowiązuje w Polsce ustawa z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA. Nakłada ona na polskie instytucje finansowe obowiązek identyfikowania i przekazywania do USA (za pośrednictwem Szefa Krajowej Administracji Skarbowej) informacji o rachunkach finansowych prowadzonych na rzecz rezydentów USA.
FATCA (ang. Foreign Account Tax Compliance Act) jest amerykańską ustawą uchwaloną przez Kongres w dniu 28 marca 2010 roku w celu zapobieżenia sytuacji wykorzystywania przez amerykańskich podatników zagranicznych instytucji finansowych do ukrywania dochodów lub tworzenia struktur agresywnego planowania podatkowego.
W związku z powyższym od 1 grudnia 2015 r. w momencie otwierania nowego rachunku każdy Klient VeloBank S.A. zobowiązany jest złożyć oświadczenie o rezydencji podatkowej w USA. Dodatkowo Bank ma obowiązek pozyskać oświadczenia od wybranych klientów, którzy zakładali rachunki finansowe przed tą datą (szczegóły w ustawie i umowie FATCA).
Klienci Indywidualni
W oświadczeniu FATCA Klienci Indywidualni (w tym wspólnicy spółek cywilnych) podają m.in. następujące dane:
- Kraj urodzenia
- Obywatelstwo
- Amerykańska rezydencja dla celów podatkowych
- Numer identyfikacji podatkowej w USA
Rezydentem USA jest osoba fizyczna, która:
- Posiada obywatelstwo USA (nawet, gdy posiada równocześnie inne obywatelstwa),
- Ma prawo do stałego pobytu w USA przez dowolny okres w danym roku (tzw. Zielona Karta),
- Dokonała wyboru amerykańskiej rezydencji dla celów podatkowych po spełnieniu warunków przewidzianych w przepisach USA,
- Przebywała w USA przez co najmniej 31 dni w ciągu roku podatkowego, a łączna liczba tych dni, w ciągu bieżącego roku i dwóch poprzednich lat kalendarzowych wynosiła co najmniej 183 dni (ustalając liczbę dni pobytu stosuje się mnożnik 1 dla liczby dni pobytu w roku bieżącym, mnożnik 1/3 dla dni pobytu w roku poprzednim i mnożnik 1/6 dla dni pobytu dwa lata wstecz).
Klient Indywidualny możesz złożyć oświadczenie:
- za pośrednictwem Bankowości Internetowej (Ustawienia -> Moje dane -> Rezydencja podatkowa),
- za pośrednictwem Bankowości Mobilnej (Ustawienia -> Oświadczenia podatkowe i MiFiD),
- za pośrednictwem Infolinii (+48 664 919 797 lub + 48 32 604 30 01 z zagranicy),
- w oddziale Banku,
- pocztą na adres:
VeloBank S.A.
ul. Harcerska 14
44-335 Jastrzębie Zdrój
Klienci Instytucjonalni
W oświadczeniu FATCA Klienci Instytucjonalni podają m.in. następujące dane:
- Status jako podatnika USA (będącego lub niebędącego szczególną osobą amerykańską), raportującej, uczestniczącej, wyłączonej lub współpracującej instytucji finansowej, zwolnionego uprawnionego odbiorcy, aktywnego lub pasywnego podmiotu niefinansowego z siedzibą poza USA,
- Numer identyfikacji podatkowej w USA,
- W przypadku Klientów o statusie pasywnego podmiotu niefinansowego z siedzibą poza USA – dane beneficjenta rzeczywistego lub beneficjentów rzeczywistych.
Definicje statusów znajdują się w Centrum Dokumentów dla firm ( https://www.velobank.pl/firmy/centrum-dokumentow ), w grupie produktów FATCA i CRS, w pliku „Definicje statusów FATCA dla klientów firmowych”.
Klient Instytucjonalny może złożyć oświadczenie:
- w oddziale Banku,
- za pośrednictwem Infolinii (+48 608 019 700 lub +48 32 604 30 25 z telefonów w Polsce i za granicą),
- pocztą na adres:
VeloBank S.A.
ul. Harcerska 14
44-335 Jastrzębie Zdrój
- na adres elektroniczny: FATCA.Firmy@GNB.pl
Podstawa prawna
USTAWA z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA:
http://dziennikustaw.gov.pl/du/2015/1712/1
UMOWA z dnia 7 października 2014 r. między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA:
http://dziennikustaw.gov.pl/du/2015/1647
